# Cum să planificați decesul unui partener de afaceri.

> Benjamin Franklin a fost cel care a spus odată "...nimic nu poate fi considerat sigur, cu excepția morții și a impozitelor". Proprietarii de afaceri cunosc prea bine importanța gestionării impozite...

Publicat: 23 august 2023, 22:40 · Actualizat: 19 august 2026, 03:13 · Autor: Corina Popescu · Categorie: [Afaceri](https://news24.ro/afaceri/index.html.md) · Pagina web: https://news24.ro/cum-sa-planificati-decesul-unui-partener-de-afaceri/ · Publicație: News24

![](https://news24.ro/wp-content/uploads/2023/08/shutterstock_87196501-scaled.webp)

## Benjamin Franklin a fost cel care a spus odată "...nimic nu poate fi considerat sigur, cu excepția morții și a impozitelor".

Proprietarii de [afaceri](https://news24.ro/stiri/business/) cunosc prea bine importanța gestionării impozitelor, dar rareori se gândesc sau planifică modul în care se vor ocupa de moartea unui partener de [afaceri](https://news24.ro/stiri/business/) sau a unui acționar.

Ca națiune, nu ne pricepem să vorbim despre moarte. Prin urmare, nu este deloc surprinzător faptul că o cercetare recentă arată că jumătate dintre adulții din Marea Britanie nu au nici măcar un testament. Cu toate acestea, așa cum explică aici Jen Goodwin, avocat în echipa corporativă și comercială la avocații Jackson Lees, în calitate de proprietar de [afaceri](https://news24.ro/stiri/business/), faptul de a nu planifica moartea este un risc serios, nu numai pentru familia ta, ci și pentru afacerea ta.

Oricât de neplăcut ar fi să te gândești la asta, un proprietar de [afaceri](https://news24.ro/stiri/business/) responsabil trebuie să se fi gândit la ce se va întâmpla cu proprietatea afacerii lor dacă el sau un coproprietar moare sau se îmbolnăvește grav în timp ce este încă activ în afacere. Într-adevăr, este sănătos să includeți aceste aspecte ca parte a planificării continuității afacerii și a riscurilor, în special dacă luați în considerare un sondaj Legal & General care a constatat că 59% dintre întreprinderi au crezut că ar trebui să își înceteze activitatea în mai puțin de un an după decesul sau boala gravă a unei persoane cheie.

În afară de faptul că nu vor să se gândească la ce este mai rău, unul dintre motivele pentru care mai multe întreprinderi nu planifică mai bine în caz de deces sau de boală gravă este faptul că presupun în mod greșit că familiile lor vor beneficia automat de valoarea acumulată în afacere în cazul decesului lor, dar nu este neapărat așa.

Poziția implicită este, de obicei, aceea că acțiunile unei societăți vor trece în patrimoniul defunctului, lăsând membrii familiei cu acțiuni și nu cu numerar, iar coproprietarii supraviețuitori cu noi acționari care, adesea, au puține sau deloc cunoștințe de lucru sau interes în societate. Aceasta poate fi o situație mai puțin ideală pentru ambele părți.

Cu toate acestea, există o soluție simplă pentru a evita acest lucru prin încheierea unui acord de opțiuni încrucișate.

### Ce sunt acestea?

Un acord de opțiune încrucișată este un contract între acționarii unei societăți cu răspundere limitată și este un document privat care nu trebuie să fie înregistrat la Companies House. Acesta oferă celorlalți acționari opțiunea de a cumpăra acțiunile unui acționar care este incapabil sau a decedat. Această opțiune le permite acționarilor supraviețuitori să păstreze controlul asupra întreprinderii fără a fi nevoie să introducă noi acționari.

De asemenea, acordul va oferi beneficiarilor unui acționar decedat (foarte adesea soțul/soția, copiii sau alți membri apropiați ai familiei) o opțiune similară pentru a le cere acționarilor supraviețuitori să cumpere acțiunile defunctului, în cazul în care acești acționari supraviețuitori nu își exercită propria opțiune de cumpărare.

Pentru cei rămași în urmă, fie în plan personal, fie în plan profesional, aceasta oferă o adevărată liniște sufletească. Pentru membrii familiei, oferă certitudinea că cerințele afacerii nu se vor răsfrânge asupra lor, iar pentru cei rămași în afacere, oferă claritate în ceea ce privește viitorul afacerii.

Este important faptul că, așa cum sugerează și numele, acordurile de opțiuni încrucișate oferă exact asta, opțiuni. Părțile nu sunt obligate să își exercite drepturile în cadrul opțiunilor. Dacă nici acționarii supraviețuitori, nici succesiunea defunctului nu își exercită drepturile, atunci acțiunile vor fi moștenite în conformitate cu normele relevante privind testamentul sau succesiunea ab intestat și cu orice acord al acționarilor aplicabil, ceea ce ar putea fi deosebit de binevenit într-o întreprindere familială în care a fost identificată o persoană care să preia conducerea după deces.

### Ce este inclus?

Principalele elemente ale unui acord de opțiuni încrucișate includ detalii privind acțiunile eligibile pentru a fi cumpărate sau vândute, regulile privind modul în care trebuie evaluate acțiunile (sau dacă trebuie să existe un preț fix) și un calendar privind momentul în care ar trebui să aibă loc tranzacția și să se efectueze plățile.

### Evaluarea și plata acțiunilor în caz de deces

În funcție de termenii acordului de opțiune încrucișată, este posibil să fie necesară o evaluare independentă a acțiunilor. Unele acorduri conțin o formulă care ar putea lua în considerare valoarea de piață și un multiplu al profiturilor. Vor exista, desigur, implicații fiscale pentru ambele părți în orice vânzare și este absolut esențial ca ambele părți să solicite consultanță financiară independentă înainte de a încheia o opțiune încrucișată și de a-și exercita opțiunea.

Opțiunile încrucișate sunt foarte des susținute de o poliță de asigurare încheiată de fiecare acționar, cunoscută sub numele de poliță de protecție a acționarilor. Acest lucru se întâmplă pentru ca, atunci când o opțiune este exercitată, cumpărătorii să aibă la dispoziție [banii](https://news24.ro/stiri/bani/) necesari pentru a cumpăra acțiunile, altfel ar putea fi nevoiți să finanțeze ei înșiși prețul de achiziție sau să găsească o modalitate prin care întreprinderea să îl finanțeze, lucru pe care mulți nu și-l vor putea permite. Acest lucru poate lăsa un acționar supraviețuitor în situația foarte dificilă de a fi obligat din punct de vedere juridic să cumpere acțiuni în urma exercitării unei opțiuni de către succesiune, dar fără a avea [banii](https://news24.ro/stiri/bani/) necesari pentru a putea plăti prețul de cumpărare.

Aceste polițe de asigurare sunt diferite de asigurările "key man" sau "key person", care asigură pur și simplu întreprinderea însăși împotriva pierderilor care decurg direct din absența unei persoane esențiale. Asigurarea de protecție a acționarilor plătește proprietarilor afacerii cu unicul scop de a achiziționa acțiunile acționarului decedat sau bolnav în stare critică.

### La ce să ne mai gândim?

În același timp cu încheierea unui acord de opțiune încrucișată, ar trebui să vă actualizați și testamentul pentru a reflecta ceea ce se află în acord.

La fel de important este să revizuiți și să reînnoiți acordul de opțiuni încrucișate și orice asigurare de protecție a acționarilor la fiecare câțiva ani, pentru a vă asigura că acesta reflectă în continuare afacerea și valoarea actuală.

Deși s-ar putea să nu considerați că luarea unor astfel de prevederi pentru afacerea dvs. atunci când sunteți încă tânăr, în formă și sănătos este o prioritate, luarea în considerare a unui acord de opțiuni încrucișate ar putea fi o parte fundamentală a asigurării moștenirii afacerii dvs.



Sursa: bmmagazine.co.uk