O persoană a intrat într-un dealer auto și a plătit peste 100.000 de euro în numerar pentru o mașină de lux, deși în actele oficiale nu figura cu niciun venit impozabil. Nu este un caz izolat, ci vârful unui aisberg pe care Fiscul a decis să-l spargă. Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a demarat o operațiune națională de control care vizează exact acest tip de tranzacții: achiziții de autoturisme scumpe, pe persoană fizică, de către români care nu pot justifica sursa banilor. Zeci de cazuri sunt deja analizate, iar consecințele sunt drastice, de la impozite usturătoare la sechestru pe bunuri.
Operațiunea „Mașini de Lux” a început în ianuarie
Startul controalelor a fost dat oficial pe 15 ianuarie 2026, când inspectorii DGAF au început să încrucișeze bazele de date ale mașinilor înmatriculate cu cele ale veniturilor declarate. Într-o primă fază, a fost demarat un proiect pilot care a scos la iveală 66 de cazuri în care exista o discrepanță uriașă între valoarea de piață a mașinilor cumpărate și veniturile impozabile declarate de proprietari în ultimii ani. Acestea au fost clasificate ca având un „risc fiscal ridicat”.
Mecanismul de control este simplu. Inspectorii verifică autoturismele înmatriculate, cu precădere cele a căror valoare depășește 100.000 de euro. Ulterior, fac un pas suplimentar și analizează situația financiară a cumpărătorului. Dacă cifrele nu se potrivesc, se declanșează verificarea amănunțită. Obiectivul declarat de Direcția Generală Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF este identificarea veniturilor nedeclarate, folosite pentru achiziții de valoare mare, cu încălcarea legislației fiscale.
Profilul suspectului: fără job, firmă sau cont bancar
Cine sunt persoanele vizate? Tudor Rudău, inspectorul general al DGAF, a conturat un profil clar al celor care ridică semne de întrebare. Este vorba despre persoane la care se constată „lipsa unui venit impozabil declarat în perioada anterioară, inexistența unei forme de autorizare sau de activitate independentă, lipsa calității de asociat sau administrator la o societate, lipsa unui contract individual de muncă”.
La toate acestea se adaugă, de multe ori, și un alt element suspect: lipsa unui cont bancar. Practic, sunt oameni care operează exclusiv cu numerar, în afara sistemului financiar-bancar, dar care reușesc să achiziționeze bunuri de sute de mii de euro. Când inspectorii cer justificări, iar răspunsurile indică surse precum cadouri sau donații, solicită de asemenea dovezi concrete pentru a susține aceste afirmații.
Plăți cash de sute de mii de lei, sub nasul legii
Anchetatorii au descoperit mai multe metode prin care se încearcă ocolirea legii. Într-unul dintre cazurile analizate, o persoană a cumpărat un autoturism cu 100.000 de euro, plătind integral în numerar, fără a putea explica proveniența banilor. O altă situație a implicat o mașină sportivă de lux, vândută anterior cu aproape 610.000 de lei (aproximativ 122.000 de euro), tot cash, dar în actele finale de vânzare-cumpărare a fost trecută o valoare mult mai mică.
Într-un al treilea caz, pentru un SUV premium de 428.000 de lei (peste 85.000 de euro), nici vânzătorul, nici cumpărătorul nu au putut justifica sursa veniturilor. Aceste tranzacții încalcă flagrant Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare. Potrivit acesteia, încasările și plățile între două persoane fizice se pot face în numerar doar în limita unui plafon zilnic de 50.000 de lei. Orice sumă care depășește acest prag trebuie virată prin cont bancar. Nerespectarea legii atrage o amendă de 25% din suma încasată sau plătită care depășește plafonul, sancțiune aplicabilă atât cumpărătorului, cât și vânzătorului.
Nota de plată: impozit de 70% și sechestru pe mașină
Ce se întâmplă concret când o persoană nu poate justifica banii pentru mașina de lux? Consecințele sunt severe și vin pe două planuri. În primul rând, se aplică prevederile Codului Fiscal pentru veniturile a căror sursă nu a putut fi identificată.
„Se duc la ei și îi întreabă de sănătate, de unde au avut bani să ia mașina respectivă. (…) dacă nu poate justifica proveniența acelor sume de bani, codul fiscal zice că veniturile nejustificate sunt impozitate cu 70%”, explică consultantul fiscal Cornel Grama.
Acest impozit de 70% se aplică asupra sumei nejustificate. De exemplu, pentru o mașină de 100.000 de euro cumpărată cu bani negri, statul poate stabili obligații fiscale de 70.000 de euro. Pentru că, evident, majoritatea celor vizați nu dispun de aceste sume, Fiscul trece la pasul următor. DGAF a anunțat deja că a instituit măsuri asigurătorii în cazurile finalizate, adică a pus sechestru asigurător pe autoturismele în cauză, pentru a garanta recuperarea banilor datorați la bugetul de stat. Pe lângă impozit, se adaugă și amenda de 25% pentru încălcarea plafonului de plăți cash, dacă este cazul. ANAF a confirmat că va extinde aceste controale, proiectul pilot fiind doar începutul unei ofensive mai ample împotriva celor care își etalează averi nejustificate fiscal.
