HMRC nu reușește să amendeze nici măcar un singur „facilitator” al fraudei fiscale offshore în cinci ani

Autoritatea fiscală din Regatul Unit, HM Revenue and Customs (HMRC), nu a amendat niciun „facilitator” al evaziunii fiscale offshore în ultimii cinci ani, în ciuda faptului că deține puteri istorice de a impune amenzi substanțiale.

Această dezvăluire ridică îngrijorări cu privire la eficacitatea măsurilor introduse pentru a combate evaziunea fiscală.

În 2017, au fost introduse noi legi care permit HMRC să îi urmărească pe contabilii, avocații și bancherii care facilitează evaziunea fiscală offshore, amenzile potențiale ajungând la milioane de lire sterline. Aceste legi au urmărit să creeze condiții de concurență echitabile și să consolideze capacitatea HMRC de a combate evaziunea fiscală.

Cu toate acestea, cifrele dezvăluite în conformitate cu legile privind libertatea de informare către Biroul de Investigații Jurnalistice arată că, de la înființarea lor, nu a fost emisă nicio amendă în temeiul acestor competențe. Dan Neidle, fondator al grupului de reflecție independent Tax Policy Associates și fost șef al departamentului de fiscalitate de la Clifford Chance, a criticat lipsa de aplicare a legii, declarând: „Noile puteri ale HMRC sunt inutile dacă puterile nu sunt apoi folosite”.

Evaziunea și evitarea obligațiilor fiscale sunt probleme esențiale în cadrul viitoarelor alegeri, ambele partide majore sperând să obțină miliarde de lire sterline din reprimarea acestor activități pentru a-și finanța promisiunile din manifeste. Conservatorii propun utilizarea a 1 miliard de lire sterline pentru a sprijini un sistem național de servicii, în timp ce laburiștii intenționează să reducă listele de așteptare din NHS și să introducă cluburi gratuite pentru micul dejun în școlile primare.

Deficitul fiscal al Regatului Unit, diferența dintre impozitele plătite și cele datorate, se ridică la 36 de miliarde de lire sterline pentru 2021-22. Laburiștii i-au acuzat pe conservatori că au slăbit efectul descurajator al urmăririlor penale și al sancțiunilor.

HMRC definește un facilitator ca fiind orice persoană care ajută cu bună știință un client să evite sau să se sustragă de la plata impozitelor. Vizarea facilitatorilor, alături de contribuabili, a devenit o componentă cheie a strategiei HMRC. Sancțiunea offshore enabler, introdusă în 2017, include amenzi de 3.000 de lire sterline sau de 100% din valoarea impozitului eludat, oricare dintre acestea este mai mare.

În ciuda acestor competențe, nu au fost emise amenzi. Michelle Sloane, partener de litigii fiscale la Reynolds Porter Chamberlain, a remarcat: „Enablerii au fost și sunt în continuare un obiectiv important pentru HMRC. Dar aceste cifre arată că retorica lor privind combaterea celor care îi facilitează nu este în mod clar urmată de acțiuni.”

În raportul anual de anul trecut, HMRC a susținut că a strâns 34 de miliarde de lire sterline suplimentare prin combaterea evaziunii fiscale, a fraudei și a altor neconformități. Cu toate acestea, autoritatea s-a confruntat cu critici pentru că nu a implementat în mod eficient noile legi pentru a combate evaziunea fiscală.

Stephen Daly, un profesor universitar de fiscalitate de la King’s College London, a descris absența sancțiunilor pentru cei care facilitează offshore drept „bizară”. El a pus sub semnul întrebării raționamentul care stă la baza introducerii unor astfel de puteri doar pentru a le lăsa nefolosite.

Problema se adaugă la presiunea asupra HMRC în urma dezvăluirilor potrivit cărora nu știe cât de mult se pierde în fiecare an din cauza evaziunii fiscale offshore. HMRC estimează că colectează 95% din toate impozitele datorate în Regatul Unit. Cifrele dezvăluite către Tax Policy Associates în 2021 au dezvăluit că, în 2019, contribuabilii britanici dețineau 850 de miliarde de lire sterline în conturi străine, dintre care 570 de miliarde de lire sterline în paradisuri fiscale.

În iunie 2022, secretarul financiar de atunci al Trezoreriei, Lucy Frazer, a indicat că HMRC va produce date privind „deficitul fiscal offshore” în 2023. Cu toate acestea, aceste date nu au fost încă publicate.

Un purtător de cuvânt al HMRC a apărat bilanțul autorității, declarând: „Avem un palmares solid în combaterea neconformității offshore. De la lansarea strategiei noastre „fără paradisuri sigure” în 2019, am asigurat aproape 700 de milioane de lire sterline din inițiativele offshore.”