Noile conturi pentru pensie permit retragerea banilor când apare dreptul la pensie sau la 65 de ani

Legea nr. 202/2026 a fost publicată la 15 octombrie 2026. Regulile pentru conturi și cele fiscale se aplică de la 1 ianuarie 2027 contribuțiilor plătite și veniturilor realizate de atunci. Oamenii vor putea alege între un cont cu scutire de impozit la retragere și unul cu deducere fiscală la depunere.

Când pot fi retrași banii din conturile pentru pensie

Retragerea este permisă când titularului i se deschide dreptul la pensie pentru limită de vârstă, pensie anticipată sau pensie de invaliditate. Dacă împlinește 65 de ani mai devreme, poate retrage banii de la acea vârstă. După atingerea uneia dintre aceste condiții, poate scoate toată suma sau doar o parte.

Și perioada în care poate alimenta contul se încheie la primul dintre aceste două momente. În caz de deces, banii revin moștenitorilor, care îi pot transfera într-un cont de același tip sau îi pot încasa, cu taxele aferente.

Ce taxe se aplică celor două tipuri de cont

În contul CEI-S, banii sunt depuși numai de titular. Acesta plătește impozitul obișnuit pentru venitul din care face depunerea. Când retrage banii în condițiile legii, veniturile obținute în cont sunt scutite de impozit pe venit și de contribuții sociale obligatorii.

În contul CEI-D pot depune bani atât titularul, cât și angajatorul. Salariatului i se scad contribuțiile proprii din venitul pe baza căruia i se calculează impozitul pe salariu, la locul de muncă principal. Scăderea se face pentru luna în care a plătit contribuția, pe baza actului eliberat de administratorul contului.

La retragerea din CEI-D, plătitorul reține un impozit final de 10% din întreaga sumă scoasă, inclusiv din banii depuși. De pildă, dacă un salariat depune câte 500 de lei lunar și întreaga contribuție se scade din venitul impozabil, impozitul pe salariu scade cu 50 de lei pe lună, adică 600 de lei în 12 luni. Aceasta este economia de impozit la depunere; suma acumulată în cont depinde de investiții și de costurile lor.

Angajatorul poate contribui la CEI-D în limita unui plafon lunar comun cu alte beneficii pentru salariat: cel mult 33% din salariul de bază. Angajatorul stabilește ordinea în care beneficiile intră în acest plafon. O persoană poate avea ambele tipuri de cont, însă alegerea tipului fiecărui cont rămâne aceeași.

Cât timp banii rămân în cont, veniturile din investiții sunt neimpozitate. Legea permite investiții inclusiv în obligațiuni, acțiuni și fonduri de investiții. Valoarea lor poate scădea, iar comisioanele pot reduce câștigul.

Când vor putea fi deschise conturile

Conturile vor putea fi oferite de bănci și firme de investiții autorizate să administreze banii clienților. Aplicarea legii este supravegheată de Autoritatea de Supraveghere Financiară, ASF. Deschiderea efectivă a conturilor depinde de regulile pe care le emite ASF și de pregătirea furnizorilor care aleg să ofere serviciul.

ASF trebuie să emită regulile de aplicare în 90 de zile de la publicarea legii, la 15 octombrie 2026. Furnizorii autorizați au apoi până la 90 de zile de la publicarea acelor reguli ca să îndeplinească cerințele pentru administrarea conturilor, înainte de a le oferi clienților.