Sfaturi fiscale de top pentru expatriații din SUA de la consilierul specializat Arif Patel

A te descurca prin codul fiscal american este descurajant în sine. Iar pentru expatriații americani care trăiesc în Regatul Unit, este și mai complex. Arif Patel, specialist fiscal pensionar din Preston, Marea Britanie, oferă cele mai bune sfaturi fiscale pentru expatriații din SUA

„SUA este una dintre cele doar două țări din lume care cer ca cetățenii lor și deținătorii de Carte Verde să plătească impozite. Nu contează cât timp ați trăit departe de SUA sau în ce țară locuiți. Trebuie să depuneți impozite în SUA pentru a evita penalități potențial grele”, spune Arif Patel.

Șapte sfaturi fiscale pentru expatriații din SUA

În calitate de expat din SUA, sunteți obligat să depuneți și să plătiți impozitul american

Deținătorii de Carte Verde și cetățenii americani trebuie să depună declarații de impozit în SUA. Singura modalitate de a pierde această responsabilitate este să vă „expatriați”, ceea ce înseamnă, în esență, să renunțați la cartea verde sau la cetățenie.

Trebuie să plătiți impozit pe venitul dvs. mondial:

• Salarii sau remunerații din SUA și din alte surse.
• Dividende.
• Venituri din chirii.
• Dobânzi.

Pragul de depunere diferă în funcție de statutul dumneavoastră. Dacă sunteți lucrător independent, atunci pragul este de 400 de dolari.

Fiți atenți la datele de depunere a declarațiilor pentru expatriații din SUA- Arif Patel

Termenul limită pentru depunerea taxelor din SUA este 18 aprilie în fiecare an. Pentru expatriații americani care locuiesc în afara țării, există o prelungire automată până la 15 iunie.

Dacă decideți să vă mutați înapoi în SUA în cursul unui an fiscal, ați putea solicita deduceri specializate pentru expatriați. Cu toate acestea, ar trebui să depuneți declarația până la termenul limită de 15 aprilie, deoarece acum veți fi considerat rezident în SUA.

Depuneți formularele corecte pentru orice credite, excluderi sau deduceri – Arif Patel

Există diverse excluderi, credite și deduceri pentru a vă asigura că nu sunteți taxat de două ori pentru același venit.

Acestea înseamnă că majoritatea expatriaților din SUA vor putea să compenseze veniturile obținute din străinătate cu unul dintre următoarele:

• Foreign Tax Credit (FTC) – Puteți utiliza FTC pentru a elimina sau compensa obligația de a plăti impozite în SUA dacă venitul dvs. este mai mare decât FEIE. Trebuie să depuneți Formularul 1116 pentru FTC, care este un credit dolar pentru dolar pentru orice impozit pe care îl plătiți către o altă țară. Ați putea fi eligibil atât pentru FTC, cât și pentru FEIE, dacă solicitați, de asemenea, creditul fiscal pentru copii, FTC vă va aduce adesea mai multe economii decât FTC.
• Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) – Acesta este cel mai frecvent mod de a reduce sau de a elimina complet impozitele din SUA ca expat. În fiecare an, pragul este majorat în funcție de inflație. Pentru 2019, suma maximă este de 105.900 de dolari, ceea ce înseamnă că această sumă de venituri obținute în străinătate poate fi exclusă de la impozitare. Acest lucru nu este automat, așa că trebuie mai întâi să vă calificați și apoi să depuneți folosind formularul 2555 sau formularul 2555-EZ. Pentru a vă califica, trebuie să treceți fie testul prezenței fizice, fie testul reședinței de bună credință.
• Foreign Housing Exclusion (FHE) – De asemenea, ați putea solicita o deducere din venitul brut pentru locuință, dacă domiciliul dumneavoastră fiscal se află în străinătate și dacă vă calificați conform testelor de rezidență.

Trebuie totuși să depuneți declarația fiscală pentru a dovedi că sunteți eligibil pentru oricare dintre cele de mai sus.

Păstrați o evidență atentă a călătoriilor – Arif Patel

Dacă alegeți să vă calificați prin testul prezenței fizice, atunci trebuie să dovediți că vă aflați fizic într-o țară străină timp de 330 de zile întregi pe parcursul unui an. Trebuie să păstrați înregistrări foarte clare și verificabile ale oricărui timp de călătorie către și dinspre SUA. Păstrați dovada tuturor datelor de călătorie, deoarece o eroare de calcul vă poate costa.

Puteți depune o cerere de prelungire dacă aveți nevoie de mai mult timp- Arif Patel

Dacă v-ați mutat în străinătate în ultimele etape ale anului, atunci vă veți îngrijora dacă vă calificați pentru FEIE. Cu toate acestea, puteți atenua acest lucru solicitând o prelungire care să vă permită să treceți testul de calificare necesar. Dacă știți că vă veți califica în viitorul apropiat, atunci este posibil să solicitați o prelungire până la 15 octombrie. Alternativ, puteți depune Formularul 2350, care vă va oferi chiar mai mult timp.

Verificați dacă trebuie să depuneți un raport privind conturile bancare străine (FBAR) – Arif Patel

Fiscul a introdus acest lucru pentru a lua măsuri împotriva trișorilor fiscali. Dacă soldul tuturor conturilor dvs. bancare străine depășește 10.000 de dolari, trebuie să depuneți un FBAR separat de declarația dvs. de impozit.

De asemenea, s-ar putea să vi se ceară să depuneți un Foreign Account Tax Compliance Act (Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine), care este, de asemenea, în vigoare pentru a împiedica contribuabilii americani să ascundă bani în străinătate. Cerințele pentru ambele sunt similare, dar sunt separate. Este posibil să trebuiască să completați una, sau ambele sau niciuna.

Veniturile obținute în SUA nu sunt excluse în mod automat – Arif Patel

Orice venit pe care îl obțineți pe teritoriul SUA în calitate de expat nu este exclus de la impozitare în cadrul FEIE. Dar, dacă plătiți impozite pe acest venit într-o altă țară, puteți folosi FTC pentru a compensa impozitul din SUA.

„Pentru a vă asigura că sunteți la zi, că sunteți în conformitate și că solicitați toate excluderile pe care le puteți solicita, este întotdeauna un plan bun să angajați un specialist în fiscalitate”, spune Arif Patel

Despre Arif Patel

Arif Patel este un profesor pensionar și expert fiscal din Preston, Marea Britanie.