Sute de familii sunt prinse de regula de șapte ani privind impozitul pe moștenire, deoarece donațiile generează facturi neașteptate

Un număr din ce în ce mai mare de familii sunt lovite în mod neașteptat de facturi privind impozitul pe succesiune (IHT) pentru cadouri, pe măsură ce tot mai multe persoane cad sub incidența regulii complexe de șapte ani, arată cifre recente.

Regula stipulează că orice active transferate în termen de șapte ani de la decesul unei persoane sunt considerate ca făcând parte din patrimoniul acesteia în scopuri fiscale, fiind supuse unui impozit de 40% pentru sumele care depășesc pragul de 325 000 GBP.

Datele obținute în urma unei solicitări de libertate a informației arată că, în anul fiscal 2020-21, 1 300 de familii au fost obligate să plătească impozit pe succesiune pentru donații, mai mult decât dublu față de cele 590 de familii afectate în 2011-12. Aceste cifre reflectă tendința crescândă a părinților și bunicilor de a dona sume substanțiale pentru a-și ajuta copiii să intre pe scara imobiliară sau pentru a reduce dimensiunea averii lor. Cu toate acestea, având în vedere creșterea prețurilor proprietăților și a altor active, multe dintre aceste donații depășesc indemnizația neimpozabilă.

Colectiv, aceste 1 300 de familii au plătit 256 de milioane de lire sterline în taxe de deces pentru donații mari, ceea ce reprezintă o creștere semnificativă față de 101 milioane de lire sterline plătite în 2011-2012. Sporul acestor facturi fiscale, în creștere cu 119 % în termeni reali, evidențiază presiunea financiară asupra familiilor care poate nu au anticipat necesitatea de a plăti un impozit atât de ridicat pentru donațiile primite cu ani înainte.

Ian Dyall de la Evelyn Partners, firma de gestionare a patrimoniului care a analizat datele, a subliniat că multe familii ar putea să nu dispună de activele lichide necesare pentru a acoperi aceste facturi neașteptate, în special dacă donațiile au fost investite în active nelichide, cum ar fi proprietățile. El a remarcat, de asemenea, că, deși unele familii sunt din ce în ce mai conștiente de potențialele beneficii fiscale pe care le oferă donațiile importante pe viață, strategia se poate întoarce împotriva lor dacă donatorul nu supraviețuiește perioadei de șapte ani necesare pentru a scăpa de obligația fiscală.

Pe fondul acestei îngrijorări crescânde, există zvonuri conform cărora Partidul Laburist ia în considerare majorarea impozitului pe moștenire pentru a soluționa un deficit semnificativ al finanțelor publice, ceea ce a determinat economiștii bogați să ia măsuri preventive. Avocații au raportat o creștere a numărului de clienți îngrijorați de eventualele schimbări, mulți dintre aceștia optând să facă donații substanțiale acum, înainte de introducerea oricăror noi măsuri fiscale.

James Ward de la Kingsley Napley a subliniat că clienții cu active între 2 și 5 milioane de lire sterline sunt deosebit de îngrijorați de pierderea scutirilor fiscale existente, cum ar fi banda de impozitare zero sau banda de impozitare zero pentru reședință, și caută consiliere cu privire la modul de atenuare a impactului unor potențiale creșteri fiscale.

Un purtător de cuvânt al Trezoreriei a recunoscut provocările care ne așteaptă, declarând că în viitorul buget vor fi luate decizii dificile privind cheltuielile, asistența socială și impozitarea pentru a aborda deficitul de 22 de miliarde de lire sterline al finanțelor publice. Posibilitatea unor noi modificări fiscale rămâne valabilă, în timp ce guvernul încearcă să stabilizeze economia.